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动力上市-情况不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定

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二、財務核算及內部控制不規範

根據《證券法》《上市公司現場檢查辦法》等規定,江蘇證監局對越博動力進行了現場檢查。經查,發現公司存在以下違規行為:

新浪財經訊 11月29日,江蘇證監局披露了對南京越博動力(300742,股吧)系統股份有限公司採取出具警示函措施的決定。

針對信息披露問題,根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規定,決定對越博動力採取出具警示函的監管措施。同時,針對其它問題,公司應加強對證券法律法規及相關制度的學習,加強財務核算管理與內部控制建設,提高公司合規運行水平。

一、信息披露不准確1. 公司2018年向江蘇瑞馳汽車科技有限公司等多家經銷商銷售純電動動力總成、整車控制器等產品,並於當期確認收入。由於上述經銷商經營實力一般,相關銷售均為賒銷,所購買的產品均未實現終端銷售,也未見有明確的終端客戶訂單支持,不符合《企業會計準則-收入》中相關產品的風險報酬已經轉移和相關的經濟利益很可能流入企業的確認條件,不應確認為當期收入。公司多確認經銷商收入的行為導致公司2018年半年報凈利潤披露數據比實際數據多計728.23萬元,三季報多計2191.27萬元。

上述情況不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規定。

2.公司2018年6月與銀行開展無追索權保理業務,將第三方應收賬款5600萬元轉讓給銀行,沖減應收賬款。7月公司將融資款項全部歸還銀行,銀行未向第三方追索。該項業務實質是以應收賬款為抵押向銀行進行短期融資的行為,應確認為短期借款。公司上述會計處理導致公司2018年半年報披露的數據比實際數據少計5600萬元的應收賬款和短期借款。

三、其他不規範情況1.公司《募集資金管理辦法》未規定募集資金使用的權限和相關罰則,不符合《上市公司募集資金管理和使用的監管要求》第三條的規定。

一是公司存在跨月份確認收入的問題,導致公司2017年7月-12月確認收入不准確。二是用印管理不到位,部分合同用印缺少用印審批記錄。三是發貨管理不到位,公司發貨未保留物流公司的運輸單據,存在先發貨後補訂單情況。四是合同管理不到位,部分合同編號錯誤,部分合同存在補簽情況。

3.公司2019年2月披露2018年度業績快報,全年歸屬於上市公司股東的凈利潤8778萬元。4月30日披露2018年年度報告,全年歸屬於上市公司股東的凈利潤2121萬元,比快報下降75.84%,公司快報與年報實際數差異較大,且未及時修正,披露存在不准確、不及時情況。

2.股東大會記錄材料缺少部分參會人員和相關代理人員的身份證明文件,會議記錄不全,缺少提案審議經過、發言要點和表決結果,不符合《上市公司股東大會規則》第二十四條、第四十一條的規定。